Le choix du moment et de la façon de faire un retrait d'un REER par rapport à un CELI est central pour la retraite. Retrait REER Canada et règles du retrait CELI influencent votre impôt, vos prestations (p. ex. RPC/SR et SVR), et le montant net reçu.
Vue d'ensemble rapide : REER et CELI
REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) : Les cotisations réduisent votre revenu imposable; les retraits sont imposables. Les REER doivent être convertis en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite) ou en rente au plus tard l'année de vos 71 ans.
CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) : Cotisations après impôt; retraits libres d'impôt et n'affectent pas les prestations liées au revenu. Les montants retirés sont rajoutés à la marge de cotisation l'année suivante.
Voir les renseignements officiels :
Fiscalité et déclaration des retraits
Retraits du REER
Imposables : Les retraits ordinaires sont inclus dans le revenu imposable de l'année.
Retenue d'impôt : Les institutions financières retiennent habituellement un pourcentage à la source sur les retraits forfaitaires (10–30 % selon le montant et la province). Cette retenue ne couvre pas nécessairement l'impôt total à payer pour l'année.
Conversion en FERR : La conversion n'entraîne pas d'impôt à elle seule; les retraits du FERR sont imposables. Il existe un retrait minimum annuel du FERR.
Retraits du CELI
Non imposables : Les retraits ne sont pas imposables et ne sont pas considérés comme du revenu.
Retour de la marge de cotisation : Le montant retiré s'ajoute à la marge de cotisation l'année civile suivante. Si vous recontribuez la même année sans marge disponible, vous risquez des pénalités.
Consultez la documentation sur les cotisations et retraits :
Effet sur les prestations fondées sur le revenu
Récupération de la SVR (Supplément de la Sécurité de la vieillesse / Old Age Security) : La SVR est réduite si votre revenu net dépasse un certain seuil. Les retraits REER/FERR augmentent le revenu net et peuvent déclencher ou accentuer la récupération de la SVR. Les retraits CELI n'augmentent pas le revenu net et n'affectent pas la SVR.
Prestations provinciales : Plusieurs programmes provinciaux évaluent le revenu imposable; les retraits REER peuvent réduire l'admissibilité alors que les retraits CELI généralement non.
Sources utiles :
Stratégies de retrait en retraite — étapes pratiques
Évaluez vos besoins de revenu imposable
Additionnez RPC, SVR, pensions de travail et autres revenus.
Déterminez combien il vous manque annuellement provenant de vos placements.
Mesurez les incidences fiscales et de récupération
Voir comment des retraits de REER/FERR feront varier votre tranche d'impôt et les seuils de récupération de la SVR.
Envisagez des retraits modestes les années où le revenu est faible.
Utilisez le CELI pour la flexibilité
Prélevez du CELI pour compléter le revenu sans augmenter le revenu imposable.
Conservez le REER/FERR pour des années où un retrait planifié permettrait de réduire l'impôt global.
Tenez compte des retraits minimaux du FERR
Prévoyez ces retraits obligatoires dans votre budget, car ils sont imposables.
Si ces minimums risquent d'augmenter votre impôt fortement, examinez la possibilité de faire des retraits stratégiques avant la conversion.
Intégrez l'aspect successoral
Les CELI peuvent être avantageux pour laisser un héritage libre d'impôt; attention aux désignations de bénéficiaires et aux règles spécifiques du compte.
Exemples pratiques (simplifiés)
Cas 1 — Revenu faible en début de retraite : À 62 ans, RPC différé à 70 ans, petite pension; grand CELI. Puiser dans le CELI pour les besoins courants et retarder les retraits REER/FERR.
Cas 2 — Risque de récupération SVR : Si les retraits FERR minimums plus autres revenus dépassent le seuil SVR, planifier des retraits REER avant l'âge d'admissibilité à la SVR, ou utiliser CELI pour limiter le revenu imposable.
Exemples indicatifs — faites des calculs pour votre province ou consultez un conseiller.
Liste de vérification avant de retirer
- Vérifier votre taux d'imposition marginal et l'impôt attendu sur les retraits REER.
- Estimer l'impact sur SVR et autres prestations.
- Vérifier la marge CELI avant toute recontribution la même année.
- Connaître les retraits minimaux FERR si vous êtes âgé de 71 ans ou plus.
- Vérifier les désignations de bénéficiaire et conséquences successorales.
- Tenir compte de la retenue d'impôt sur les retraits forfaitaires.
Erreurs fréquentes et solutions
Erreur : Conversion sans planification fiscale.
Solution : Simuler les retraits minimaux et leur effet sur l'impôt; fractionner si utile.
Erreur : Recontribuer un CELI la même année sans marge.
Solution : Attendre l'année suivante ou vérifier la marge.
Erreur : Négliger les règles provinciales.
Solution : Vérifier les seuils provinciaux et consulter un fiscaliste.
Erreur : Compter uniquement sur la retenue d'impôt à la source.
Solution : Calculer l'impôt total annuel; prévoir un montant pour l'impôt net.
Succession et bénéficiaires
Rollover au conjoint : Si le conjoint est bénéficiaire du REER/FERR, le transfert peut être reporté fiscalement. Pour le CELI, le transfert au conjoint peut aussi être non imposable si désigné correctement.
Bénéficiaires non conjoints : Les REER/FERR peuvent être inclus dans la succession et imposables; le CELI vers un bénéficiaire non conjoint peut donner lieu à imposition sur les revenus générés après le décès — vérifiez la politique de votre institution financière.
Discutez des options de succession avec votre institution financière et votre avocat.
Où trouver de l'aide et des outils
Mon dossier de l'ARC : consulter l'historique des cotisations REER et la marge CELI via Mon dossier — ARC.
Calculatrices et simulateurs : utilisez des calculateurs provinciaux et consultez un professionnel en fiscalité.
Guides : ACFC — Comparaison REER vs CELI pour une synthèse accessible.
En résumé — conseils pratiques
Privilégier le CELI pour des retraits flexibles et sans incidence sur les prestations fondées sur le revenu.
Gérer prudemment les retraits REER/FERR pour éviter des impôts élevés et la récupération de la SVR.
Planifier les retraits dans une stratégie globale incluant RPC/SV et pensions afin d'optimiser le revenu net à long terme.
Si vous voulez, je peux préparer un exemple chiffré adapté à votre province (impôt provincial inclus) pour comparer ordres de retraits et l'effet sur la SVR.