La planification du revenu de retraite Canada doit débuter bien avant votre départ à la retraite. Ce guide présente des stratégies concrètes de planification du revenu de retraite pour les Canadien·ne·s, en combinant les prestations publiques (RPC/SV), les régimes de retraite, les régimes enregistrés (REER/FERR, CELI), les placements non enregistrés et les stratégies fiscales.
Pourquoi planifier son revenu de retraite?
Sécurité financière : un revenu prévisible réduit le risque d'épuiser son capital.
Efficacité fiscale : l'ordre des retraits et le type de comptes influent sur l'impôt.
Souplesse : la planification permet d'anticiper soins de santé, logement et legs.
Liste de vérification rapide — documents à rassembler
Budget actuel et estimation des dépenses à la retraite.
Inventaire des actifs : REER, CELI, comptes non enregistrés, régime de retraite, valeur nette de la maison.
Estimations du RPC/SV et états de pension d'employeur.
Dettes en cours et coûts futurs prévisibles (soins de longue durée).
Testament et désignations de bénéficiaire à jour.
Processus en étapes pour planifier le revenu de retraite
Estimer les dépenses et l'écart de revenu
Projeter les dépenses — logement, nourriture, transport, loisirs, santé et impôts.
Estimer les revenus garantis — RPC, SV, régimes de retraite d'employeur.
Calculer l'écart — le montant que les placements doivent fournir annuellement.
Repérer et prioriser les sources de revenu
Garanties : régime à prestations déterminées, rentes, RPC/SV.
Variables : REER/FERR, CELI, placements non enregistrés.
Autres : travail à temps partiel, revenus locatifs, hypothèque inversée.
Choisir une stratégie de retraits
Déterminer l'ordre des comptes selon l'impôt et la longévité prévue (voir section fiscale).
Prévoir la conversion REER → FERR avant l'âge de 71.
Établir des règles de retrait (pourcentage du portefeuille ou montant fixe).
Optimiser les prestations publiques et leur calendrier
RPC : possibilité de commencer entre 60 et 70 ans; retarder augmente les paiements.
SV (Sécurité de la vieillesse) : commence à 65 ans, peut être différée jusqu'à 70 ans; attention au remboursement de la SV pour les revenus élevés.
Faire la demande à temps via Service Canada, environ 6 mois avant la date souhaitée.
Mettre en place stratégies fiscales et successorales
Fractionnement du revenu de pension pour réduire l'impôt familial.
Désignations de bénéficiaire pour faciliter les transferts.
Considérer les rentes si vous voulez un revenu garanti à vie.
Surveiller, ajuster et protéger
Réviser les hypothèses chaque année.
Adapter les retraits selon les marchés et l'inflation.
Mettre en place une protection pour soins de longue durée si nécessaire.
Comprendre les prestations gouvernementales canadiennes
Régime de pensions du Canada (RPC) / Régime de rentes du Québec (RRQ) : prestations liées aux gains, indexées; possibilité de demander de 60 à 70 ans. Consultez votre relevé et estimez vos droits via [Service Canada CPP and OAS].
Sécurité de la vieillesse (SV) : prestation fondée sur la résidence, débute à 65 ans; peut être différée jusqu'à 70 ans. Les revenus élevés peuvent entraîner un remboursement (clawback).
Supplément de revenu garanti (SRG) : prestation additionnelle pour les aîné·e·s à faible revenu.
Ressources utiles :
[Service Canada CPP and OAS] — information et démarches pour RPC, SV et reports.
[ARC Mon dossier] — pour consulter vos renseignements fiscaux et soldes de régimes.
REER, FERR et CELI — règles et stratégies
REER et FERR
REER : croissance à l'abri de l'impôt; cotisations déductibles.
Conversion obligatoire : avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, convertir en FERR ou acheter une rente.
Retraits minimums du FERR : basés sur l'âge et fixés par l'ARC.
Actions recommandées :
Estimer votre taux d'imposition futur.
Envisager des retraits partiels lors d'années à faible revenu.
Utiliser un REER au nom du conjoint pour lisser les revenus à la retraite.
Lien :
[CRA RRSP and RRIF rules] — règles officielles sur conversion et retraits (en anglais/français sur le site).
CELI
Croissance et retraits exempts d'impôt.
Pas d'exigence de retrait et la marge de cotisation est reconstituée l'année suivante.
Astuce :
Utilisez le CELI pour lisser le revenu et éviter le remboursement de la SV dans les années de revenus élevés.
Lien :
[CRA TFSA information] — règles et limites de cotisation.
Placements non enregistrés et gestion fiscale
Gains en capital imposables à 50 %; dividendes admissibles bénéficient d'un crédit; revenus d'intérêt sont entièrement imposables.
Conserver les placements fiscalement inefficaces (obligations, CPG) dans les comptes enregistrés si possible; privilégier les placements fiscalement avantageux dans le CELI ou non enregistré selon la situation.
Checklist :
Placer les actifs générant de l'intérêt dans des comptes enregistrés.
Profiter des années à faible revenu pour réaliser des gains en capital.
Tenir un suivi précis du coût de base rajusté (CBR).
Séquençage des retraits — approches courantes
Options fréquentes :
Retirer d'abord des comptes non enregistrés, ensuite du REER/FERR, et garder le CELI pour plus tard.
Ou puiser dans le CELI tôt pour maintenir un faible revenu imposable et retarder le REER/FERR.
Choix à adapter selon la longévité, les seuils de remboursement de la SV et la situation familiale.
Risque de longévité et risque de séquence des rendements
Risque de longévité : une rente peut offrir un revenu garanti à vie.
Risque de séquence des rendements : retirer lors d'une baisse du marché épuise l'épargne plus rapidement.
Mesures d'atténuation :
Maintenir 1–3 ans de liquidités.
Stratégie « seaux » : court terme (liquidités), moyen terme (obligations/CPG), long terme (actions).
Retraits systématiques liés à la valeur du portefeuille plutôt que montants fixes.
Rentes, régimes de retraite et revenu garanti
Régimes à prestations déterminées donnent un revenu stable; connaître les options d'indexation et les rentes de survivant.
Rentes individuelles transforment capital en paiements garantis; réduisent le risque de longévité mais réduisent la liquidité.
Fractionnement du revenu de pension permet de transférer jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible au conjoint pour diminuer l'impôt du ménage.
Lien :
[CRA pension income splitting] — règles sur le fractionnement du revenu de pension.
Logement, dette et soins de longue durée
Logement : vente et déménagement, location, hypothèque inversée ou marge de crédit sur valeur résidentielle (HELOC) peuvent libérer des liquidités.
Hypothèque inversée : renseignez-vous sur les coûts et l'impact sur la succession via [SCHL information].
Dettes : rembourser les dettes à taux élevé avant la retraite.
Soins de longue durée : prévoir ou envisager une assurance soins de longue durée selon le besoin.
Lien :
[CMHC reverse mortgage information] — informations sur les solutions liées au logement (en anglais/français).
Fiscalité, succession et désignations de bénéficiaire
Désignations de bénéficiaire peuvent permettre un roulement hors imposition immédiate pour le conjoint survivant.
Succession et homologation : les actifs non enregistrés peuvent être soumis à des formalités provinciales.
Testament et procurations : garder à jour pour réduire les délais et les risques.
Ressource :
[ARC Mon dossier] — consulter avis et renseignements fiscaux liés aux régimes enregistrés.
Stratégie d'investissement et allocation d'actifs à la retraite
Adapter l'allocation selon la tolérance au risque et les sources de revenu garanties.
Approches courantes :
Méthode cœur-satellite (noyau stable + satellites de croissance).
Échelonnement des CPG pour sécurité et revenus réguliers.
Diversification entre actions canadiennes, mondiales et obligations.
Checklist :
Rééquilibrer périodiquement.
Surveiller le taux de retrait (de nombreux conseillers citent 3–4 % comme repère).
Tenir compte de l'inflation dans le calcul des retraits.
Plan d'action en 90 jours
Rassembler états de pension, soldes REER/CELI et dernières déclarations de revenus.
Utiliser les outils de l'ACFC pour établir un budget et des projections.
Fixer les dates de demande pour RPC/SV avec Service Canada.
Élaborer une stratégie de retraits et simuler des scénarios.
Mettre à jour testament, procurations et désignations de bénéficiaires.
Ressources utiles :
[Service Canada CPP and OAS] — informations et demandes pour RPC et SV.
[FCAC retirement income tools] — outils de budgétisation et de planification.
[CRA RRSP and RRIF rules] et [CRA TFSA information] — règles fiscales et limites de cotisation.
Conclusion
La planification du revenu de retraite au Canada combine prestations publiques, utilisation fiscale intelligente des comptes enregistrés, options de revenu garanti et stratégie de placement. Commencez tôt, testez différents scénarios, révisez annuellement et consultez un planificateur financier ou un fiscaliste pour des situations complexes.