Stratégies fiscales Canada : pour réduire vos impôts et conserver davantage d'argent, commencez par comprendre votre situation fiscale et utilisez judicieusement les comptes enregistrés, déductions et crédits. Ce guide décrit des conseils de planification fiscale légaux, pratiques et adaptés aux Canadiennes et Canadiens.
Aperçu rapide : comment fonctionne le système fiscal canadien
Les taux marginaux importent. Le dernier dollar gagné est imposé au taux marginal (fédéral + provincial). Réduire le revenu imposable peut diminuer votre taux marginal et l'impôt à payer.
Crédits vs déductions. Les déductions réduisent le revenu imposable; les crédits non remboursables réduisent l'impôt dû. Les deux sont utiles, mais fonctionnent différemment.
Nature et moment du revenu. Les gains en capital, dividendes admissibles et intérêts sont imposés différemment. Le choix du moment peut faire économiser de l'impôt.
Lecture utile : Agence du revenu du Canada — Individus (FR).
Principales stratégies fiscales pour les Canadiennes et Canadiens
1) Maximiser les comptes enregistrés
Cotisez à votre REER (régime enregistré d'épargne‑retraite) jusqu'à la limite permise.
Pourquoi : Les cotisations au REER sont déductibles et réduisent le revenu imposable pour l'année.
Comment : Vérifiez votre droit de cotisation dans Mon dossier – ARC ou sur votre avis de cotisation.
Note : Les retraits sont imposables; planifiez-les à la retraite si votre taux d'imposition sera plus faible.
Profitez du CELI (compte d'épargne libre d'impôt) pour la croissance et les retraits non imposables.
Pourquoi : Gains et retraits exempts d'impôt; excellent pour les placements à revenu d'intérêt.
Voir : ARC — CELI (FR)
Contribuez au RÉEE (régime enregistré d'épargne-études) pour vos enfants.
Pourquoi : Subventions gouvernementales (SCE) et croissance à l'abri de l'impôt; retraits imposés dans les mains de l'étudiant souvent à un taux faible.
Voir : ARC — RÉEE (FR)
2) Fractionnement du revenu et plan familial
Fractionnement de revenu de pension. Les couples peuvent fractionner certains revenus de pension afin de réduire l'impôt combiné. Utile en retraite lorsque les revenus sont inégaux. Voir : ARC — Fractionnement du revenu de pension (FR)
REER conjoint. Le conjoint à revenu plus élevé peut cotiser au REER de l'autre (REER de conjoint) pour égaliser les revenus à la retraite.
Utilisation des CELI/RÉEE. Le conjoint ayant le moins de revenu peut utiliser sa marge de CELI; les RÉEE doivent être planifiés selon le bénéficiaire.
Attention : Le fractionnement de revenus au sein d'une entreprise privée est encadré par les règles TOSI. Voir : ARC — TOSI (FR)
3) Choisir des placements fiscalement efficaces
Favoriser gains en capital et dividendes admissibles plutôt que les intérêts.
Pourquoi : 50 % des gains en capital sont imposables; les dividendes admissibles bénéficient d'un crédit d'impôt.
Placer les revenus d'intérêts dans des comptes enregistrés.
Pourquoi : Les intérêts sont imposés au taux marginal; mieux de les abriter dans un REER ou CELI.
Voir : ARC — Gains en capital (FR)
4) Profiter des déductions et crédits disponibles
Déductions courantes :
Cotisations REER
Cotisations syndicales/professionnelles
Frais de déménagement (si liés à l'emploi)
Intérêts sur emprunts pour investir (si l'investissement produit un revenu imposable)
Crédits courants :
Montant personnel de base
Dons de bienfaisance (conservez les reçus)
Frais médicaux (regrouper dans une famille peut être avantageux)
Frais de scolarité et crédits transférables
Crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation et le Régime d'accession à la propriété (RAP)
5) Gérer gains et pertes en capital
Réaliser des pertes fiscales pour compenser des gains la même année.
Étapes : 1) Évaluez vos gains imposables. 2) Vendez des positions perdantes pour réaliser des pertes. 3) Évitez la règle de perte superficielle (ne pas racheter dans les 30 jours).
Reporter ou différer des gains vers des années où votre revenu sera plus faible.
Voir : ARC — Perte superficielle (FR)
6) Entreprises et travailleurs autonomes
Incorporation : peut offrir un taux d'imposition plus bas sur le revenu d'entreprise admissible (déduction pour petites entreprises).
Limite : Coûts administratifs et complexité additionnelle.
Salaire vs dividendes : Salaire crée des droits au REER et cotisations au RPC; dividendes peuvent être plus efficaces fiscalement mais n'ouvrent pas ces droits.
Déduire les dépenses d'entreprise légitimes et conserver les documents justificatifs. Les frais de bureau à domicile sont admissibles si vous remplissez les conditions.
Voir : ARC — Travailleurs autonomes et petites entreprises (FR)
7) Retraite et coordination des prestations
Différer le RPC ou la PSV (OAS) au besoin. Retarder le RPC augmente la rente mensuelle; toutefois la PSV peut être réduite si votre revenu dépasse le seuil de récupération (clawback).
Gérer les retraits de FERR (RRIF) pour éviter d'augmenter inutilement votre revenu imposable ou déclencher la récupération de la PSV.
Liste de vérification de fin d'année (étapes)
Estimer votre revenu et taux marginal pour l'année.
Maximiser les cotisations déductibles : cotiser au REER avant la date limite.
Utiliser l'espace CELI pour liquidités restantes.
Réaliser des pertes en capital pour compenser des gains; respecter la règle des 30 jours.
Rassembler les reçus pour crédits (médicaux, dons, scolarité).
Conscientiser le calendrier des revenus/dépenses : reporter ou accélérer au besoin.
Consulter un professionnel si revenus ou actifs complexes.
Où trouver de l'aide et ressources fiables
ARC : accès aux comptes, guides et formulaires T1 — ARC — Particuliers (FR)
Service Canada : renseignements sur le RPC et la PSV — Service Canada — Pensions (FR)
Agence de la consommation en matière financière du Canada : outils pour budgétisation et choix de produits financiers — ACFC (FR)
Professionnels : Comptable professionnel agréé (CPA) ou fiscaliste pour situations complexes; cliniques fiscales communautaires pour ménages à faible revenu (liste via l'ARC).
Remarques finales et précautions
Évitez les stratagèmes d'évitement fiscal agressifs. Ils peuvent entraîner pénalités et intérêts. Restez dans le cadre légal et documenté.
Conservez vos documents au moins six ans selon les règles de l'ARC.
Révisez votre plan chaque année : mariage, naissance, changement d'emploi ou retraite modifient vos meilleures options fiscales.