Retraite : retraits d’un REER vs d’un CELI

Le choix du moment et de la façon de faire un retrait d'un REER par rapport à un CELI est central pour la retraite. Retrait REER Canada et règles du retrait CELI influencent votre impôt, vos prestations (p. ex. RPC/SR et SVR), et le montant net reçu.

Vue d'ensemble rapide : REER et CELI

• REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) : Les cotisations réduisent votre revenu imposable; les retraits sont imposables. Les REER doivent être convertis en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite) ou en rente au plus tard l'année de vos 71 ans.
• CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) : Cotisations après impôt; retraits libres d'impôt et n'affectent pas les prestations liées au revenu. Les montants retirés sont rajoutés à la marge de cotisation l'année suivante.

Voir les renseignements officiels :

• Agence du revenu du Canada — REER : retraits et renseignements connexes
• Agence du revenu du Canada — CELI : aperçu et retraits

Fiscalité et déclaration des retraits

1. Retraits du REER
   • Imposables : Les retraits ordinaires sont inclus dans le revenu imposable de l'année.
   • Retenue d'impôt : Les institutions financières retiennent habituellement un pourcentage à la source sur les retraits forfaitaires (10–30 % selon le montant et la province). Cette retenue ne couvre pas nécessairement l'impôt total à payer pour l'année.
   • Conversion en FERR : La conversion n'entraîne pas d'impôt à elle seule; les retraits du FERR sont imposables. Il existe un retrait minimum annuel du FERR.

2. Retraits du CELI
   • Non imposables : Les retraits ne sont pas imposables et ne sont pas considérés comme du revenu.
   • Retour de la marge de cotisation : Le montant retiré s'ajoute à la marge de cotisation l'année civile suivante. Si vous recontribuez la même année sans marge disponible, vous risquez des pénalités.

Consultez la documentation sur les cotisations et retraits :

• Agence du revenu du Canada — CELI : cotisations et recontributions

Effet sur les prestations fondées sur le revenu

• Récupération de la SVR (Supplément de la Sécurité de la vieillesse / Old Age Security) : La SVR est réduite si votre revenu net dépasse un certain seuil. Les retraits REER/FERR augmentent le revenu net et peuvent déclencher ou accentuer la récupération de la SVR. Les retraits CELI n'augmentent pas le revenu net et n'affectent pas la SVR.
• Prestations provinciales : Plusieurs programmes provinciaux évaluent le revenu imposable; les retraits REER peuvent réduire l'admissibilité alors que les retraits CELI généralement non.

Sources utiles :

• Service Canada — Sécurité de la vieillesse (SVR)
• Agence de la consommation en matière financière du Canada (ACFC) — Comparaison REER vs CELI

Stratégies de retrait en retraite — étapes pratiques

1. Évaluez vos besoins de revenu imposable
   • Additionnez RPC, SVR, pensions de travail et autres revenus.
   • Déterminez combien il vous manque annuellement provenant de vos placements.

2. Mesurez les incidences fiscales et de récupération
   • Voir comment des retraits de REER/FERR feront varier votre tranche d'impôt et les seuils de récupération de la SVR.
   • Envisagez des retraits modestes les années où le revenu est faible.

3. Utilisez le CELI pour la flexibilité
   • Prélevez du CELI pour compléter le revenu sans augmenter le revenu imposable.
   • Conservez le REER/FERR pour des années où un retrait planifié permettrait de réduire l'impôt global.

4. Tenez compte des retraits minimaux du FERR
   • Prévoyez ces retraits obligatoires dans votre budget, car ils sont imposables.
   • Si ces minimums risquent d'augmenter votre impôt fortement, examinez la possibilité de faire des retraits stratégiques avant la conversion.

5. Intégrez l'aspect successoral
   • Les CELI peuvent être avantageux pour laisser un héritage libre d'impôt; attention aux désignations de bénéficiaires et aux règles spécifiques du compte.

Exemples pratiques (simplifiés)

• Cas 1 — Revenu faible en début de retraite : À 62 ans, RPC différé à 70 ans, petite pension; grand CELI. Puiser dans le CELI pour les besoins courants et retarder les retraits REER/FERR.
• Cas 2 — Risque de récupération SVR : Si les retraits FERR minimums plus autres revenus dépassent le seuil SVR, planifier des retraits REER avant l'âge d'admissibilité à la SVR, ou utiliser CELI pour limiter le revenu imposable.

Exemples indicatifs — faites des calculs pour votre province ou consultez un conseiller.

Liste de vérification avant de retirer

• - Vérifier votre taux d'imposition marginal et l'impôt attendu sur les retraits REER.
• - Estimer l'impact sur SVR et autres prestations.
• - Vérifier la marge CELI avant toute recontribution la même année.
• - Connaître les retraits minimaux FERR si vous êtes âgé de 71 ans ou plus.
• - Vérifier les désignations de bénéficiaire et conséquences successorales.
• - Tenir compte de la retenue d'impôt sur les retraits forfaitaires.

Erreurs fréquentes et solutions

• Erreur : Conversion sans planification fiscale.
  • Solution : Simuler les retraits minimaux et leur effet sur l'impôt; fractionner si utile.
• Erreur : Recontribuer un CELI la même année sans marge.
  • Solution : Attendre l'année suivante ou vérifier la marge.
• Erreur : Négliger les règles provinciales.
  • Solution : Vérifier les seuils provinciaux et consulter un fiscaliste.
• Erreur : Compter uniquement sur la retenue d'impôt à la source.
  • Solution : Calculer l'impôt total annuel; prévoir un montant pour l'impôt net.

Succession et bénéficiaires

• Rollover au conjoint : Si le conjoint est bénéficiaire du REER/FERR, le transfert peut être reporté fiscalement. Pour le CELI, le transfert au conjoint peut aussi être non imposable si désigné correctement.
• Bénéficiaires non conjoints : Les REER/FERR peuvent être inclus dans la succession et imposables; le CELI vers un bénéficiaire non conjoint peut donner lieu à imposition sur les revenus générés après le décès — vérifiez la politique de votre institution financière.
• Discutez des options de succession avec votre institution financière et votre avocat.

Où trouver de l'aide et des outils

• Mon dossier de l'ARC : consulter l'historique des cotisations REER et la marge CELI via Mon dossier — ARC.
• Calculatrices et simulateurs : utilisez des calculateurs provinciaux et consultez un professionnel en fiscalité.
• Guides : ACFC — Comparaison REER vs CELI pour une synthèse accessible.

En résumé — conseils pratiques

• Privilégier le CELI pour des retraits flexibles et sans incidence sur les prestations fondées sur le revenu.
• Gérer prudemment les retraits REER/FERR pour éviter des impôts élevés et la récupération de la SVR.
• Planifier les retraits dans une stratégie globale incluant RPC/SV et pensions afin d'optimiser le revenu net à long terme.